رصدت الملاحظات الواردة على القوائم المالية لشركة الزيوت المستخلصة ومنتجاتها عددًا من الملاحظات المحاسبية المتعلقة بعمليات التسليم والمبيعات والأرصدة المدينة والدائنة، إلى جانب عدم إجراء مصادقات مع بعض الأطراف ذات العلاقة، ومقاصة بين أرصدة الشركة والشركة القابضة للصناعات الغذائية بقيمة 452 مليون جنيه، وفق إفصاح مرسل إلى البورصة المصرية.
عجز في عمليات التسليم إلى الشركة القابضة للصناعات الغذائية
وأوضحت الملاحظات أن عجزًا في عمليات التسليم إلى الشركة القابضة للصناعات الغذائية ترتب عليه رد قيمة مبيعات سبق الاعتراف بها بنحو 29 مليون جنيه، كما تم إثبات رصيد ناتج عن تعديل قيمة المبيعات وفقًا لسعر الزيت الحر بقيمة تقارب 52 مليون جنيه ضمن الأرصدة المدينة والدائنة الأخرى، باعتباره أصلًا ماليًا محتملًا، بالمخالفة لمعيار المحاسبة المصري رقم 28 الخاص بالمخصصات والالتزامات المحتملة والأصول المحتملة.
وأضافت أن الشركة أثبتت تكلفة البضاعة المتعلقة بتلك المبيعات، والبالغة نحو 46.7 مليون جنيه، بواقع 11 مليون جنيه ضمن قائمة الدخل للعام المالي الحالي، و35.7 مليون جنيه ضمن الأرباح المرحلة، بالمخالفة لمعيار المحاسبة المصري رقم 5 بشأن السياسات المحاسبية والتغيرات في التقديرات المحاسبية والأخطاء.
ولفتت الملاحظات إلى أن إدارة الشركة لم تتمكن من تحديد العام الذي تمت خلاله عمليات البيع، وبالتالي لم تتمكن من تحديد أثر تلك العمليات على أرقام العام المالي الحالي وأرقام المقارنة.
كما رصدت عدم إجراء مصادقات مع باقي الأطراف ذات العلاقة، والبالغة أرصدتها نحو 2.4 مليون جنيه، وتشمل شركة أبو الهول المصرية بقيمة 511.034 ألف جنيه، وشركة طنطا للزيوت والصابون بقيمة 1.378 مليون جنيه، وشركة مصر للزيوت والصابون بقيمة 486.315 ألف جنيه.
وأشارت الملاحظات أيضًا إلى إجراء مقاصة بين الأرصدة المدينة والدائنة لدى الشركة القابضة للصناعات الغذائية، والبالغة نحو 452 مليون جنيه، بالمخالفة لمعيار المحاسبة المصري رقم 25 الخاص بالأدوات المالية – العرض، الفقرة 42.
وأضافت أن الأرصدة الدائنة تضمنت مبلغًا بقيمة 1.2 مليون جنيه يمثل قيمة كوبون أسهم، لم يتم إدراجه ضمن المصادقة الواردة من الشركة القابضة للصناعات الغذائية.